АРХИВ ГАЗЕТЫ
НОВОСТИ
КОНТАКТЫ

УФНС России по Ставропольскому краю
Управление Росреестра по Ставропольскому краю
ОПФР по Ставропольскому краю
УФССП России по Ставропольскому краю Управление Россельхознадзора по Ставропольскому краю

 

27 сентября в 10:03
Ученье-свет.

Как получить налоговый вычет на образование в 2021 году

Начало осени для многих ассоциируется с необходимыми тратами: школа, университет, кружки и спортивные секции. Однако не все знают, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год.

Кто и когда имеет право на получение вычета? Какова процедура его получения, и на какие тонкости необходимо обратить внимание, расскажет начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Вера Титаренко. 

- Вера Александровна, в начале учебного года тема налогового вычета на образование актуальна как никогда, ведь этот "государственный бонус" может существенно сэкономить семейный бюджет. Кто же может рассчитывать на частичный возврат уплаченных налогов?

- Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов, которые позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее. Для применения каждого из вычетов необходимо выполнить определенные условия. Существуют следующие группы налоговых вычетов: стандартные (ст. 218 НК РФ); социальные (ст. 219 НК РФ); инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ); имущественные (ст. 220 НК РФ); профессиональные (ст. 221 НК РФ); по переносу убытков от операций с ценными бумагами на будущее (ст. 220.1 НК РФ).

Одним из социальных налоговых вычетов является вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Данный вычет могут получить только те, кто работает официально или имеет доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Другими словами, неработающим пенсионерам, безработным студентам и женщинам в декрете вычет не полагается. Не смогут получить его и индивидуальные предприниматели, выбравшие патентную или упрощенную систему налогообложения. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

Вернуть часть уплаченных налогов можно на собственное образование или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Подтвердив факт очного обучения детей или подопечных, можно получить социальный вычет и в случае, если они получают образование дистанционным способом. Если платить за себя, то форма обучения и возраст значения не имеет.

Обращаю внимание, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности предоставления вычета супругу или супруге, а также другим родственникам. Например, если бабушка профинансировала обучение в университете внуку, вычет ей не дадут. Если тетя оплатила племяннику частный детский сад или спортивную секцию, права на вычет у нее тоже нет.

- Вера Александровна, на какие виды обучения можно оформить вычет и в каких организациях нужно учиться, чтобы получить его без проблем?

- Если обучение проходит в учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная. Данные о лицензии могут быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.

Получить социальный вычет допускается за оплату учебы в вузе, платных детских садов, учреждений дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные школы, школы искусств), курсов повышения квалификации для взрослых, автошкол или центров изучения иностранных языков (но если в договоре указаны не образовательные, а, например, консультационные услуги, то налоговый вычет не положен).

Кроме того, не лишает родителей права на вычет занятия у репетитора при условии, что у преподавателя также имеется лицензия и соответствующие документы, подтверждающие его статус.

Отмечу, что вычет можно получить и при обучении за границей. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

- Нюансов много…  Есть ли еще особенности применения вычета на получение образования?

- При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения, а также братьев или сестер - это 120 тыс. рублей в год и 50 тыс. рублей за обучение несовершеннолетних детей. При этом вычет по расходам на собственное образование и близких родственников суммируется с другими социальными вычетами, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

К другим расходам налогоплательщика относятся:

·         оплата лечения (своего или членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения;

·         уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;

·         уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;

·         уплата страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;

·         уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

·         расходы за прохождение независимой оценки своей квалификации.

Если в планах налогоплательщика использовать другие виды социальных вычетов на протяжении года, то максимальная итоговая сумма все равно должна составлять 120 тыс. рублей.

- За какой период можно вернуть часть налогов?

- Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда было фактически оплачено обучение. Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.

Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет, предшествующих году подачи декларации. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится. Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году, можно заявить вычет по расходам на обучение за 2018, 2019, 2020 годы.

- Где и как можно ли получить налоговый вычет?

- В зависимости от обстоятельств получить вычет на образование можно непосредственно в налоговой инспекции или у работодателя.

В первом случае по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В этой ситуации налогоплательщику следует предъявить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку с места работы по форме 2-НДФЛ, а также комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (договор с образовательным учреждением, платежные документы об оплате, копию лицензии образовательной организации, когда ее реквизиты не указаны в договоре).

Если оплата производится не за себя, необходимо представить дополнительные документы: справку, подтверждающую очную форму обучения; свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, а также родство с братом или сестрой.

В течение трех месяцев со дня представления документов специалисты налоговой службы проведут камеральную проверку. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступят на счет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае не нужно ждать следующего года. Однако, чтобы сделать это, необходимо подтвердить свое право на вычет, подав в налоговую инспекцию перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на социальную льготу. Далее налоговый орган в течение 30 дней рассмотрит заявление, проинформирует заявителя о результате и направит подтверждение права сотрудника на получение социального вычета. Наниматель, в свою очередь, должен предоставить вычет, начиная с месяца, в котором к нему обратились.

Вера Александровна, похоже, мы обсудили все важные особенности этой интересной темы. Спасибо за столь продуктивную беседу!

Вернуться в раздел

 

13 октября в 09:20
Подать заявление на выплаты школьникам можно до 1 ноября.

12 октября в 09:10
Как жители Ставрополья могут потратить маткапитал, не дожидаясь трехлетия ребенка

28 сентября в 13:04
Материнский капитал можно направить на погашение военной ипотеки

27 сентября в 11:09
Плановые и внеплановые повышения пенсий в течение года

27 сентября в 10:48
Кассовые чеки должны в полной мере соответствовать требованиям

27 сентября в 10:39
Налоговики усиливают контроль за кассовой дисциплиной на Ставрополье

27 сентября в 10:36
Ставрополье: поступление налогов в положительной зоне

27 сентября в 10:28
Установлен минимальный предельный срок владения недвижимостью

27 сентября в 10:03
Ученье-свет.

27 сентября в 10:00
День налоговых знаний прошел на Ставрополье

21 сентября в 16:58
24 сентября самозанятые могут задать вопросы краевому отделению ПФР в рамках телефонного марафона

20 сентября в 12:05
На что обратить внимание при заполнении заявления на выплату одиноким родителям

20 сентября в 12:04
На Ставрополье социальную пенсию получают 60 детей-подкидышей

20 сентября в 12:03
Более 20 600 родителей-пенсионеров Ставрополья получают повышенную пенсию за детей-школьников и студентов

10 сентября в 13:25
Более 10 тысяч семей Ставрополья решили потратить маткапитал на улучшение жилищных условий

8 сентября в 11:28
30 сентября – последний день приема заявлений от федеральных льготников для отказа или возобновления набора социальных услуг на будущий год

3 сентября в 10:43
Более 92 тысяч жителей Ставрополья "за 80" получают увеличенную пенсию

31 августа в 12:58
Около 730 тысяч ставропольских пенсионеров получат по 10 тысяч рублей в сентябре 2021 года

31 августа в 09:30
5950 семей Ставрополья получают ежемесячную денежную выплату из средств маткапитала

30 августа в 11:10
Жители края получили по 10 000 рублей к новому учебному году на более 385 тысяч детей